华容县交通项目建设财务管理规定

为进一步加强和规范财务管理，严肃财务纪律，保证交通建设项目资金安全运行，根据上级有关财务管理法规、政策，结合我县交通项目建设工作实际，特制定本规定。

一、管理的资金

所有交通项目建设工程款、项目前期费用和项目协调工作（管理）经费。

二、项目建设工程款的管理

1.实行单独建账、单独核算。

2.原则：专款专用。

3.结算：所有交通工程项目资金在计量签证后按5:3:2比例分三年支付，并且写入合同。用款单位（施工单位）先申报计划后走审批流程。

4.支付方式：计量论证汇总后分六次付清，第一次付25%，第二次付25%，第三次付15%，第四次付15%，第五次付10%，剩余10%作为质保金在工程竣工验收合格、经过审计、项目保质期满后支付。

5.支付时间：以每年的8月和12月为时间点。

6.支付审批流程：用款单位（施工单位）填写《华容县交通项目建设工程款结算审批表》（见附件1），按《华容县交通项目建设工程款拨付流程图》(见附件2)执行。

7.项目建成后最多支付合同执行价的80%，项目经竣工决算、验收合格后根据审计结果最多支付实际工程总价的90%；项目保质期满后按规定结算工程余款。

工程结算或竣工决算以审计部门的审计结论为最终依据。

三、项目前期费用的管理

1.原则：专款专用。

2.支出范围：

（1）管理费用。含办公费、差旅费、会议费、接待费、租车费、伙食费、劳务费等方面；

（2）间接费用。含征拆补偿费、勘察设计费、环评费、耕地占用税等方面。

3.支付审批流程：

（1）管理费用。经手人填写票据－财务审核（票据是否规范、附件是否齐全）－交通运输局分管负责人审核（支出是否真实）－交通运输局局长审批；

（2）间接费用。收款单位提供专用票据－交通运输局规划股填写《华容县交通项目前期资金调度审批表》（见附件3）－财务审核（票据是否规范、附件是否齐全）－交通运输局分管负责人审核－交通运输局局长审核－分管副县长审批。

四、项目协调工作（管理）经费的管理

1.实行单独建账、单独核算。

2.原则： “计划限定、民主理财、厉行节约、一支笔审批”。各项目协调指挥部严格按县政府包干核定的标准实行总额控制，原则上不得超支。

3.支出范围：含办公费、差旅费、会议费、接待费、租车费、伙食费、劳务费等方面。

4.支付审批流程：经手人填写票据－财务审核（票据是否规范、附件是否齐全）－交通运输局分管负责人审核（支出是否真实）－常务副指挥长审批。

5.结算期限：工作经费开支在公务活动结束后1周内结算报账，特殊情况不超过30天。

6.结余经费：工作经费年度结余资金滚入下一年度使用。

五、业务规范

1.岗位的设置：设会计和出纳各一名，履行核算和监督的职能。

2.印鉴的管理：专人、分开保管。

3.收据的管理：专人保管。

    4.网银的操作：出纳操作、会计复核。

5.业务支付：以通过银行直接转账支付和公务卡POS机还款为主，减少使用现金支付。不允许大额现金支出（1000元及以上）。

6.情况报告：工作经费的使用、结余情况分月及时向局长（常务副指挥长）报告，并适时提出合理化建议。

六、工作纪律

1.严禁公款私存私放。

2.严禁设立“小金库”。

3.严禁将公用银行账户出借。

4.其他会计法律、法规禁止的事项。