局属各单位、机关各股室：

为加强财务管理，规范财务工作，严肃财务纪律，保证建设项目资金安全运行，根据国家有关财务管理法规、制度，结合单位实际，特制定本规定。

一、管理范围

一般公路建设、干线公路建设，各建设项目资金分开进行核算管理。

高速公路、铁路建设资金管理使用县指挥部另行规定。

二、人员配置及工作职责

设会计和出纳各一名，履行核算管理和监督的职能。

三、建设项目资金的拨付

严格按照《华容县交通项目建设资金拨付流程图》执行。

四、工作经费的使用

原则:总额包干，结余滚入下一年度，超支事前报告，集体研究解决。

流程:经办人－财务审核票据－分线负责人审批－局长（指挥部相关领导）同意支付。

工作经费的使用、结余情况及时报告分管负责人和局长。工作人员所经手的费用和开支必须及时结帐，特殊情况不超过三十天。　　　

五、资金的管理

1、备用金使用和管理严格按照《现金管理暂行条例》执行，工作人员因公借支现金必须经分线负责人审批，报局长同意后支付。公务活动结束后一个星期内结算，特殊情况最长不超过三十天。

2、银行印鉴实行专人、分开管理，会计保管法人代表私章，出纳保管财务专用章及其私章；严禁擅自在金融机构开户和使用银行帐户；严禁公款私存私放。

3、网上银行的支付由出纳操作、会计复核。

4、对资金的管理和使用情况及时向领导报告，适时提出书面或口头的意见和建议，供领导决策、参考。