局属各单位、机关各股室：

为进一步规范机关财务管理，确保资金安全运行，提高资金使用效率，根据《华容县行政事业单位财务管理暂行规定》（华办[2010]28号）文件精神，结合本单位的实际情况，特制定本规定。

一、帐户管理

按财政国库集中支付管理的规定，下设一个零余额帐户：华容县交通运输局。

二、人员配置及工作职责

设会计和出纳各一名，负责局机关财务管理，相关项目专项资金管理及局属二级单位财务业务指导和财务管理。

三、科目设置

按财政国库集中支付管理的规定设置科目。

四、资金预算

年初编制全年收、支预算，月初拿出本月财务开支计划，重大活动制订经费预算方案，严格按方案执行。

五、资金拨付与审批

机关负责管理的项目专项资金按《华容县交通建设项目资金财务管理制度》执行。

机关行政经费管理由值班负责人负责，公用经费报账程序为：经手人—财务审核票据－分管负责人签字证明—纪委书记签字—民主理财小组盖章—值班负责人审批。2000元以上的大额开支必须报请局长或局长办公会议集体审批。

六、资金使用

机关支出严格按年初预算方案执行，要以收定支，严格控制非生产性开支。

机关工作人员的各项福利、工作补助及外出学习、出差报销旅差费严格按《华容县行政事业单位财务管理若干规定》执行。

机关固定资产、日常办公用品的添置由办公室向值班负责人申报，按有关程序批准后统一购置。

机关来客接待由办公室安排，原则上在食堂就餐，特殊情况在外就餐的，必须按审批权限分别向值班负责人或局长报批。招待香烟、水果由财务审计股统一购买，从严控制。

七、资金管理

1、机关财务管理的资金严格按财政国库集中支付管理的规定执行。

2、银行印鉴实行专人、分开管理，会计保管法人代表私章，出纳保管财务专用章及其私章；国库集中支付网上操作由会计操作，出纳审核；严禁擅自在金融机构开户和使用银行帐户；严禁公款私存私放。

3、备用金使用和管理严格按照《现金管理暂行条例》执行，单位工作人员因公借支现金必须经值班负责人同意，公务活动结束后一个星期内结算，特殊情况不超过三十天。

4、对资金的管理和使用情况及时向领导报告，适时提出书面或口头的意见和建议，供领导决策、参考。