关于2017年财政决算草案和

2018年上半年财政预算执行情况的报告

县财政局局长  胡渝华

（2018年7月31日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2017年财政决算草案以及2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）2017年一般公共预算收支概况。

2017年，全县公共财政预算收入完成91505万元，占年计划91000万元的100.55%，同比增长10.72%。其中，上划中央收入完成28299万元，占年计划29500万元的95.93%，同比增长30.4%；上划省级收入完成6791万元，占年计划6900万元的98.42%,同比下降3.56%；地方公共财政预算收入完成56415万元，占年计划54600万元的103.32%，同比增长4.67%。分征收系统来看，国税系统完成43826万元，占年计划43700万元的100.29%，同比增长11.5%；地税系统完成24818万元，占年计划22800万元的108.85%，同比增长17.3%；财政系统完成22861万元，占年计划24500万元的93.31%，同比增长3.08%。全口径税收收入占公共财政预算收入的73.15%,比2016年增长2.1个百分点，非税收入占地方公共财政预算收入的43.56%,比2016年下降0.83个百分点。

全县公共财政预算支出413959万元，比上年增长12.68%。其中：教育支出76255万元，同比增加21800万元，增长40.03%；科学技术支出2501万元，同比增加1045万元，增长71.77%；社会保障和就业支出72954万元，同比增加1416万元，增长1.98%；医疗卫生支出55022万元，同比增加682万元，增长1.26%；农林水事务支出63170万元，同比增加-5454万元，增长-7.95%(科目调整减少所致)。

（二）2017年一般公共预算调整及收支平衡情况。

1.一般公共预算调整情况：

调整后地方公共财政预算收入56415万元，上级补助收入282535万元，债务转贷收入24784万元，上年结转指标23655万元，调入资金56399万元，调入预算稳定调节基金14500万元，收入合计458288万元。

调整后公共财政预算支出413959万元，上解上级支出1725万元，债券还本支出4884万元，安排预算稳定调节基金7700万元，支出合计428268万元。

2.一般公共收支平衡情况：

2017年收支相抵，公共财政预算年末滚存结余30020万元结转下年支出。

（三）政府性基金收支决算情况。

调整后政府性基金预算收入192510万元，上级补助收入29945万元，上年结转指标12170万元，专项债务转贷收入28500万元，收入合计263125万元。

调整后政府性基金预算支出152450万元，上解上级支出63万元，调出资金56399万元，专项债务还本支出28500万元，支出合计237412万元。

年末滚存结余25713万元结转下年支出。

2017年耕地指标交易收支调整情况。2017年耕地指标交易收入年初计划为180000万元，实际完成入库151000万元，比年初计划短收29000万元。当年耕地指标交易收入安排的支出调减29000万元，其中：旱改水调减支出10000万元，土地储备调减支出7700万元，补充社保基金调减支出11300万元。

（四）社会保险基金收支决算情况。

全县完成社保基金收入165815万元，完成社保基金支出152917万元。其中含企业职工基本养老保险基金收入66073万元，企业职工基本养老保险基金支出62830万元（属省统筹部分，没有编入县本级预算）。

剔除企业职工基本养老保险基金后，全县完成社保基金收入99742万元，为预算的102.92%；完成社保基金支出90087万元，为预算的104.07%。

（五）国有资本经营收支决算情况。

我县没有国有资本经营收支。

二、2017年政府债券资金调整情况

2017年省财政厅共下达我县地方政府债券资金53284万元，其中一般债券资金24784万元（含置换债券资金4884万元，新增债券资金19900万元），专项债券资金28500万元。根据规定，新增债券资金要严格按规定用于公益性资本支出，不得用于经常性支出，不得用于楼堂馆所等中央和省明令禁止的支出。

2017年新增一般债券资金19900万元调整安排情况为，学校建设(职业中专)安排7817万元，公共卫生基础设施建设安排1861万元（人民医院建设600万元，中医院建设500万元，妇幼保健医院建设200万元，乡镇卫生院设备购置及维修改造500万元，精神病医院61万元），水利建设安排100万元（麻浬泗泵站排污20万元，护城大垸沟渠捞草80万元），公安局业务用房配套安排450万元，行业扶贫安排2972万元，交通建设安排5450万元（国省干线3200万元，农村公路建设1600万元，自然村工程等650万元），旱改水建设安排1250万元；

新增一般置换债券资金4884万元，其中用于还本支出3400万元，易地扶贫搬迁1484万元；

专项债券资金28500万元，按规定用于置换华容河流域华容段防洪综合治理4000万元，城乡饮水工程1100万元，新城区主干道建设项目9800万元，华容河流域华容段防洪综合治理13600万元等专项债务。

三、财政存量资金清理情况

2017年，严格执行财政存量结转结余资金清理机制，对连续两年未用完的上级专项结转资金；对本级预算内的当年未使用完的资金，由财政收回，用于平衡预算或补充预算稳定调节基金。2017年共收回部门单位财政存量资金3786万元，比上年增加2271万元，对不需按原用途使用的资金，按规定统筹用于相关领域，并组织乡镇、教育和卫计等部门自行清理财政存量资金1874万元。

四、人大常委会决议落实情况

2017年3月30日，县第十七届人大常委会第二次会议通过《关于批准将华容县第二中学等四所学校贷款还本资金列入财政预算的决议》（华常发〔2017〕5号），根据决议，由华融湘江银行华容支行贷款17520万元，对四所高中学校(县二中4740万元、县三中4590万元、县五中3670万元和怀乡中学4520万元)的债务进行了置换，分五年偿还，前三年每年上半年还本800万元，下半年还本1200万元。县财政现已落实县二中等四所学校贷款还本资金2800万元。同时，为进一步建立健全相关财务管理制度，县财政局和县教育局于今年7月上旬对县二中等四所学校开展综合预算调研。

五、2018年上半年财政预算执行情况和下半年工作打算

（一）上半年收入概况。

上半年，全县共完成公共财政预算收入54904万元，占年计划100000万元的54.9%，同比增长1.8%。其中：上划中央收入完成18248万元，占年计划35435万元的51.5%，同比增长57.16%；上划省级收入完成4307万元，占年计划8033万元的53.62%，同比增长54.43%；地方公共财政预算收入完成32349万元，占年计划56532万元的57.22%，同比下降18.17%（主要原因是大幅提升收入质量，非税收入较上年同期下降12182万元）。

1.从征管部门看：国税系统累计完成26588万元，占年计划50000万元的53.18%，同比增长57.68%；地税系统累计完成16744万元，占年计划28000万元的59.8%,同比增长33.15%；财政系统累计完成11572万元，占年计划22000万元的52.6%，同比下降52.76%。

2.从收入质量看：税收收入完成41846万元，占年计划76200万元的54.9%，同比增长45.9%，税收收入占公共财政预算收入的比重为76.2%，比上年同期提升23个百分点。非税收入完成13058万元，占年计划23800万元的54.9%，同比下降48.3%，非税收入占地方公共财政预算收入的比重40.4%，比上年同期下降23.5个百分点。我县收入质量大幅提升主要得益于税收收入同比大幅增长，净增长额为13154万元。

3、从全市比较看：上半年，全市完成公共财政预算收入184.9亿元，占年计划345.1亿元的53.6%，同比增长5.2%。六县市完成财政收入48亿元，同比零增长。我县收入增幅为1.8%，在六县市中排名第三，收入增幅前两位的是平江县、岳阳县，分别为18.3%、3%。收入质量方面，全市全口径税收收入完成149.1亿元，税比80.6%，六县市税收收入完成35.2亿元，税比73.4%。我县税比为76.2%，排名第三，前两位是汩罗市、平江县，分别为82.6%、80.8%；全市非税收入完成35.8亿元，地方公共财政收入完成83.6亿元，非税占比42.9%，六县市非税收入完成12.8亿元，地方公共财政收入完成29.3亿元，非税占比43.6%。我县非税占比为40.4%，排名第三，前两位是汩罗市、平江县，分别为31.2%、34.5%。

（二）上半年支出概况。

上半年，全县共完成公共财政预算支出256254万元，同比增加28270万元，增长12.4%，占年支出指标的65.28%。其中：教育支出完成49768万元，同比增加3556万元，增长7.69%，占年支出指标的85.79%；科学技术支出完成1647万元，同比增加994万元，增长152%，占年支出指标的51.94%；社会保障和就业支出完成68860万元，同比增加6455万元，增长10.34%，占年支出指标的84.12%；医疗卫生支出完成48426万元，同比增加5254元，增长12.17%，占年支出指标的81.39%；农林水事务支出完成20058万元，同比增加4933元，增长32.61%，占年支出指标的50.31%。

（三）2018年上半年新增政府债券限额及安排情况。

2018年上半年，省财政厅已下达我县新增地方政府债券额度25400万元，其中一般债券资金额度15100万元，专项债券资金10300万元。

根据文件要求，本次新增债券资金25400万元计划安排情况为，公共卫生基础设施建设2650万元（含人民医院建设600万元，中医院建设500万元，妇幼保健院建设200万元，章华卫生院建设800万元，基层卫生院设备购置及维修改造550万元），公安局业务用房1800万元（含业务用房建设400万元，两所建设1400万元），交通建设1500万元，外债（新造林项目）200万元，人居环境3803万元，易地扶贫搬迁5147万元，土地储备10300万元。

此外，还积极向省财政厅争取了棚户区改造定向调增债券6822.42万元。

（四）预算执行中存在的特点和问题。

今年以来，我县经济运行延续稳中向好态势，财政收入持续增长，质量明显提升，重点支出得到较好保障。考虑到国内外环境仍存在一些不确定不稳定因素，实施新一轮减税降费政策,尤其是耕地指标交易收入和矿产资源交易收入目标难以实现等影响，后期财政收支平衡依然存在压力，实现全年预算目标需要付出较大努力。

收入方面：从税收收入分析，有以下四个特点：一是原三税（原增值税、消费税、企业所得税）同比增长较快，上半年原三税共入库13184.5万元，同比增收4169.1万元，增长46.24%。其中受烟草、雪花啤酒、恒兴建材、广厦混凝土、宏发物流、老宝智能装备、力源混凝土、海济药业、华信人造板等企业税收增收影响，原增值税和消费税增长幅度比较大；受赛隆药业、农商行、万里石石材等重点税源企业税收入库减收影响，企业所得税相对其他税种而言，增长较为缓慢，剔除土地返还款企业所得税清理入库432万元，增长更加缓慢。从环比看，原三税逐月下降，且幅度较大，因此后段组织收入压力倍增。二是新营改增逐月稳步持续增长。上半年受碧桂园、华捷投资、宏泰房地产、博爱置业、城西建筑、水利水电建筑、建筑总公司等房地产企业、建筑企业税收增收影响，新营改增持续增长。但从3月份起，环比基本持平，说明增长后劲乏力。三是主要行业涨多跌少。上半年全县20个主要行业中，有15个行业税收入库增收，增长幅度较大的为建筑房地产、机械和器械制造、酒及饮料制造、房地产、非金属矿物制品业、交通运输、化学原料及化学制品业、批发零售业等，增长幅度均超过了100%；有5个行业税收入库减收，减收幅度较大的几个行业为信息传输、纺织业、医药制造业、金融业（企业所得税）等行业。四是重点税源贡献率同比有所下降。上半年重点监控的42户税源企业入库税款15851.6万元，税收贡献率为59.27%，同比下降8.53个百分点。从非税收入分析，市里下达我县非税收入限额为22900万，对照年初目标还需压减非税收入900万元以上。目前正在抓紧制订进一步的压减计划，力争年底实现限额目标。

从基金收入看，政府性基金预算收入年初计划200000万元，其中：耕地指标交易收入150000万元，矿产资源交易30000万元，其它政府性基金收入20000万元。其中：耕地指标交易收入为一次性或偶然性收入，且计划安排8亿元用于一般预算支出，受交易指标控制和市场价格影响，需要省国土资源厅给予支持；矿石开采拍卖受长江经济带生态优先绿色发展要求，收入目标已不可能实现。元至六月，基金收入仅完成4.22亿元，占年初目标的21.10%，短收的风险需引起高度重视。

支出方面：主要有四个方面的压力：一是保工资的压力。机关事业单位在职人员工资严格按编办和人社部门核定的标准，足额纳入预算安排；“五险两金”每年随工资基数提高而增长，特别是社保新增政策性支出压力大，共需24260万元，其中，基本养老财政兜底12400万元，退休人员待遇调整1500万元，“中人”待遇补发8900万元，2014年10月至2018年5月退休人员职业年金财政拨付记实部分1260万元,受偿转企业退休人员养老金补差以及补发生活补贴预计200万元。二是保运转的压力。2018年根据支出经济分类科目改革要求，并考虑工作任务区别，提高各单位的保障标准：常委单位30000元/人•年、政府工作部门20000元/人•年、其他单位15000元/人•年,提高部分主要用于补助单位绩效奖励、老干经费、工会经费、党建经费、扶贫办点经费、小型办公用品购置等。三是保基本民生配套的压力。各级惠民政策加快推出，脱贫攻坚要求越来越具体，且大部分都确定了硬性投入标准和支出比例，并要求地方配套。财政服务范围由主要面向行政事业单位扩大到面向广大民众，公共性的特征越来越明显。2018年保民生配套28685万元，主要包括教育配套经费4799万元、社保医疗配套经费14337万元、村级组织运转支出3755万元等。四是保重大实事的压力。上级限额内地方政府债务管理继续加强，资金压力日益趋紧。而脱贫攻坚、污染防治、乡村振兴、两区划定、空心房整治和农村改厕等上级和县定实事大事所需资金会更多。五是偿还各类债务的压力。2018年世界银行贷款、开行贷款、农业发展银行贷款、地方政府债券等还本付息需求高达159100万元。

县本级财力加上上级补助收入，今年可用财力共105068万元已全部纳入预算，调入资金80000万元，才能勉强平衡。在此之外，还有项目前期费用、机关事业单位丧葬抚恤金、改善办学条件“五年提质计划”项目、基层医疗卫生机构二级预算缺口、洞庭湖生态功能区五结合、移民避险解困和整村推进等41690万元支出未能纳入预算，如果不大力争取上级转移支付，强化基金管理，整合各类专项资金，清理存量资金，保障国土收入足额入库，县财政年底将难以平衡。

（五）后段工作措施。

下一步，我们将认真贯彻落实中央、省、市、县经济工作会议和县十七届人大常委会第十一次会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，围绕推动高质量发展，实施好积极的财政政策。重点做好以下工作：

1.加强财源建设，壮大实体经济。一是全面落实《华容县产业引导投资基金管理办法》，充分发挥2亿元产业基金的引导投资作用，撬动社会资本支持我县主导产业和战略性新兴产业发展，推动全县创业创新，产业升级。目前，对科力嘉、科创纺织2家企业直接投资了6000万元，对康杰食品、牧特电子2家企业间接投资了1125万元，撬动社会资本3亿元。二是认真落实减税清费政策，健全中小微企业融资担保服务体系，探索建立政府融资性担保基金，有效解决小微企业融资难、融资贵、融资慢，培育一批小微企业成长。三是全力支持招商引资工作，认真落实“飞地经济”和“总部经济”相关优惠政策，落实市委经济发展“四个十条”，县产业发展“十条”，大力实施优势工业企业产能利税三年倍增计划和芥菜、小龙虾、中药材、黄茶四大特色农业三年产值倍增计划，培育壮大实体经济。目前，已成功将东莞市的牧特智能整体引进至我县工业园，年内可缴税1000万元左右。进一步完善标准化厂房和园区基础设施建设，为招商引资企业做好保障服务，落实财政促进经济发展政策，引导企业向园区聚集，为财政持续增收奠定基础。

2.强化税收征管，提高收入质量。按照全省“收入质量提升三年行动”要求，将我县非税收入占比下降到合理水平，同时采取坚决有力措施，切实提高税收收入。一是加强收入征管，紧盯重点税源。坚持联合办税，加强行业税源管理，开展房地产业等行业税收清理，加大对违法行为的打击力度。二是加强协税护税，充分发挥涉税综合信息平台作用。各单位切实履行协税护税义务，及时提供上传涉税信息，实现涉税信息共享。坚持以税控证、以税控票、以税控支、以税控增，建立综合治税长效机制，堵死收入漏洞，确保应收尽收。

3.加强预算管理,提高资金使用效益。一是严格预算执行，建立支出保障秩序。要遵循民生改善与经济发展相协调、支出水平与财力状况相匹配的原则，统筹兼顾、勤俭节约，量力而行、量入为出，健全工资发放保障机制，建立先“三保”支出，后其他支出的保障秩序。二是着力盘活存量资金，促进经济稳定运行。统筹盘活各类资金资源，加大加快关键领域投入。督促乡镇和部门要按照中央和省关于加强预算执行管理的有关要求，在继续实施好既有措施的基础上，全面梳理尚未下达和拨付的财政资金，要尽快将上级下达和本级财力安排的资金落实到具体项目，形成实际支出，避免财政资金长期滞留沉淀，争取尽快形成实物工作量，为稳定经济运行加力增效。三是精准调度资金，防范支付风险。进一步完善财政支持经济发展的方式和手段，既要保障“六大工程”、“四大会战”、乡村振兴等县内重点项目顺利实施和快速推进，又要加大对库款的分析和调控，防范支付风险。

4.深化预算改革，增强预算法治意识。一是强化预算管理改革。落实预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求，完善重点支出保障机制。对教育、科技等重点支出，根据项目需求结合财力状况统筹安排、优先保障，确保发展的合理需要。强化项目支出预算管理，严格项目立项程序，建立项目动态评估清理机制。继续深入贯彻新《预算法》精神，以做好部门预决算、“三公”经费和重大专项资金公开为契机，加强全口径预算管理，加大当年预算和结转资金的统筹力度。二是深入推进预算绩效管理。强化绩效导向，完善绩效管理体系，推动提升财政支出效能。绩效管理从一般公共预算逐步拓展到部分政府性基金，从项目支出拓展到部门整体支出。继续组织第三方对重点民生政策和重大项目开展绩效评价，优先选择教育、文化、科技、扶贫、环保等领域重点项目进行评价，强化绩效评价结果应用，将绩效评价结果差的项目清理出库。通过财政部门、预算单位、项目单位共同参与，形成全员参与预算绩效管理的格局。三是强化政府债务管理。采取有效措施，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。启动问题整改工作，对平台公司资产和融资实行全口径管理和动态监控。严格执行PPP和政府购买服务负面清单和终身责任制管理，严格地方政府投资立项管理，坚决制止没有还款来源的建设项目立项。四是强化国库集中支付电子化。完善国库集中支付电子化改革，优化预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的电子化管理，提高服务效率、简化审批流程，推行预算执行动态监控的常态化机制，将单位财务管理权、资金使用权和经济责任下沉到预算单位，财政部门只对预算执行过程中系统的异常情况进行预警，并将线索予以移交，变被动约束为主动约束。五是强化库款管理及往来清理。积极开展财政国库对外借款清查工作，对纳入年初预算的项目进行清理调账列支；清理借款预算单位有关专项资金指标，属于同类资金、同用途的以及其存量资金的，造具清册，报请县政府同意后予以抵扣暂付款；进一步抓紧催收，推进棚改和国土交易工作，加快垫付土地收储成本回收，回笼提前实施的政府主导民生实事项目资金，督促融资平台筹集资金，尽快偿还调度资金。

主任、各位副主任、各位委员，当前财政经济形势依然复杂，财政改革任务非常艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的十九大精神，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算工作，强化责任担当，积极主动作为，为推动县域经济社会发展做出积极贡献。